Юристы, которые в 2019 г. не проиграли ни одного дела: история победы в сложнейшем разбирательстве

Обстоятельства и сложности дела

В феврале 2019 года доверителем юридической группы «МИП» стал руководитель общества с ограниченной ответственностью «Горсервис» Н. И. Малышев. Клиент разъяснил юристам суть проблемы. По его словам, инспекция ФНС г. Москвы обратилась с иском в арбитражную инстанцию с требованием привлечь его к административной ответственности. 

В качестве основания налоговики указали следующее: неисполнение обязательств по выплате обязательных платежей  в бюджет. Общая сумма задолженности, исходя из текста заявления, составляла более 2,8 миллионов рублей, из них 2,2 млн. – основной долг, более 600 тысяч – пени и штрафы.

Было установлено, что первые признаки предприятия-банкрота появились в марте 2017 года, когда сумма задолженности превысила 300 тысяч рублей. Руководитель организации был обязан подать в суд заявление о признании организации несостоятельной, однако сделано этого не было. С того времени налоговики начисляли пени и штрафы. Фирма так и не покрыла задолженность в полном объеме, в свою очередь ИФНС предприняла меры принудительного взыскания – за счет имущества налогоплательщика. Также налоговая обратилась в судебные органы, чтобы привлечь директора к ответственности.

Н.И. Малышев обратился в адвокатскую фирму «МИП» с просьбой защитить его интересы в деле, исход которого было признан другими юристами безнадежным. Специалисты МИП проанализировали предоставленные материалы. Признав высокую степень сложности дела, юристы посчитали, что шансы на победу есть.

Какие услуги оказали арбитражные юристы МИП

Сотрудники адвокатской компании тщательно изучили документацию, связанную с рассматриваемым делом. Юристы помогли своему доверителю подготовить бумаги, запрашиваемые судебным органом. Ими были оказаны следующие услуги:

• Юридический анализ и подготовка бумаг для рассмотрения: расчеты по страховым взносам, расчет сумм НДФЛ, декларации – по транспортному налогу, земельному налогу, единому налогу в связи с применением УСН;
• Подготовка директора компании к заседанию: определение аргументов в свою пользу, разработка текста выступления, выработка единой линии защиты;
• Развернутое консультирование по проблеме заказчика, обзор норм КоАП, Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
• Направление ходатайства о признании правонарушения доверителя малозначительным. 

Адвокаты фирмы уделили большое внимание подготовительной работе к разбирательству. Специалисты проанализировали имеющуюся судебную практику по похожим вопросам, главной целью было избежать административной ответственности за неподачу заявления о несостоятельности и накопление задолженности перед госбюджетом.

Итоги судебного процесса

Арбитражным судом Москвы были тщательно изучены документы, предоставленные истцом и ответчиком. Было установлено, что в действиях директора ООО «Горсервис» Н. И. Малышева действительно имеется состав правонарушения. Возглавляя фирму, находящуюся на грани банкротства, он должен был своевременно направить заявление в судебную инстанцию о несостоятельности. Однако он не сделал этого, а значит, является виновным (статьи 1.5, 2.4 КоАП).

В то же время было учтено ходатайство, направленное защитниками Н. И. Малышева о признании правонарушения малозначительным. Подобная переквалификация возможна в исключительных случаях:

• Если отсутствует угроза охраняемым общественным отношениям;
• Если руководитель не пренебрегает исполнением своих публично-правовых обязанностей;
• Если правонарушение не было совершенно умышленно, не было нанесено вреда интересам государства и общества;
• Если нарушение не повлекло нанесение вреда интересам кредиторов. 

Проанализировав обстоятельства деяния, суд посчитал возможной и законной переквалификацию дела в малозначительное. Был принят во внимание тот факт, что Н. И. Малышев покрыл часть задолженности по налогам и сборам, а также не пренебрегал исполнением своих публично-правовых обязанностей. В результате решение постановило, что Н. И. Малышев освобождается от административной ответственности в связи с малозначительностью нарушения. Клиенту юридической группы «МИП» лишь было вынесено устное замечание. Только благодаря опыту и своевременной помощи адвокатов директор ООО сумел выиграть спор с налоговой инспекцией.